В соответствии с анализом, проведенным «Контрольно-счетной палатой»
по информации об исполнении бюджета городского округа – город Волжский
Волгоградской области за I квартал 2020 года и информации, предоставленной главными распорядителями, о
причинах отклонений плановых назначений от исполнения бюджета можно сделать
вывод, что основными причинами низкого исполнения бюджета явились:
По доходам:
Плановые назначения на 2020 год по доходной части выполнены на 19,9%, фактическое
поступление доходов составило 1 052 750,9 тыс. рублей при
планируемом уровне на год 5 295 467,5 тыс. рублей, в том числе: налоговые доходы исполнены на 22,9%,
неналоговые – на 29%, безвозмездные поступления – 17,35%.
В I квартале текущего года в бюджет городского округа поступило
доходов на 146 093,8 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2019 года.
Основными причинами увеличения доходов в I квартале
2020 года по
сравнению с аналогичным периодом 2019 года явились: увеличение
поступлений по земельному
налогу и безвозмездных поступлений.
Наиболее низкое исполнение по доходам в
первом квартале текущего года к плановым назначениям произошло по безвозмездным
поступлениям – 17,35%. Причинами низкого исполнения явились: поступление субсидий согласно
условиям соглашений о предоставлении субсидий и по факту выполненных работ, а
также заключение соглашения на предоставление субсидии на строительство,
модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования
06.03.2020 г.; поступление субвенций в соответствии с заявками, направленными
главным распорядителям средств областного бюджета; не поступление иных
межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение дорожной деятельности в
рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные
автомобильные дороги», в связи с отсутствием заявок от ГРБС.
Кроме того, по отдельным видам
налоговых и неналоговых доходов сложился низкий процент исполнения, а именно: по налогу на имущество физических лиц – 3,9%, и
земельному налогу с физических лиц – 6,7%, по налогу УСНО – 17,3%, что связано
с погашением задолженности прошлых лет и сроками уплаты данных налогов за 2019
год; по доходам,
от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов
управления городских округов – 12,3%, что связано с уменьшением количества заключенных договоров аренды в
2020 году; по платежам от МУП – 0%, в связи с не установленными размерами отчислений части прибыли МУП, подлежащих
перечислению в бюджет городского округа – город Волжский Волгоградской области
за 2019 год, а также не погашенной задолженностью предприятий за 2017 и 2019 годы на общую
сумму 21 049,5 тыс. рублей; по доходам от оказания платных услуг (работ) –
18,6%, что обусловлено заявительным характером предоставляемых услуг по
присоединению объектов дорожного сервиса к автомобильным дорогам общего
пользования местного значения и за предоставление сведений, содержащихся в
информационной системе обеспечения градостроительной деятельности.
По расходам:
За I квартал 2020 года расходы бюджета городского округа составили 1 029 042,9
тыс. рублей или исполнены на 17,4% к годовым бюджетным назначениям в сумме 5 923 420,4
тыс. рублей (согласно отчета).
Основными причинами
низкого исполнения расходов бюджета явились:
– выплата заработной платы за март 2020 года и начислений на нее по сроку – в апреле 2020 года;
– планирование расходов на отпускные сотрудникам и других расходов – на
2-4 кварталы;
– отсутствие потребности в средствах резервного фонда;
– отсутствием причин в
использовании по созданию и содержанию в целях гражданской обороны запасов
материально-технических, продовольственных, медицинских средств;
– осуществление закупок в соответствии с планом-графиком закупок;
– исполнение непрограммных
расходов и расходов по программным мероприятиям – 2– 4 кварталы 2020 года;
– финансирование муниципальных
учреждений в соответствии графиком перечисления
субсидий по соглашениям на выполнение муниципального задания и по субсидиям на иные цели;
– не поступлением субвенций и субсидий из областного и
федерального бюджетов;
– сроками подготовки документов на размещение муниципальных заказов и проведения
конкурсов, аукционов;
– повторное прохождение экспертиз для получения
положительного заключения;
– произведенными расходами, согласно заключенных
контрактов,
по представленным актам выполненных работ (оказанных услуг);
– заявительный и сезонный характер мероприятий;
– экономия на обслуживание кредитов кредитных организаций;
– длительность проведения конкурсных процедур;
– оплата фактически поступивших исполнительных
документов;
– реорганизация с выводом штатных единиц.
По итогам
исполнения городского бюджета за 1 квартал 2020 года сложился профицит, в размере 23 708,0 тыс. рублей.
Предложения:
Администрации
городского округа:
1. Обеспечивать исполнение доходной и расходной части
бюджета городского округа в соответствии с плановыми назначениями.
2. В ходе исполнения бюджета городского округа во 2
квартале текущего года проанализировать реальные поступления налоговых и
неналоговых доходов, по результатам которых, в случае необходимости, внести
соответствующие корректировки в бюджет.
3. Заказчикам и координаторам Программ обеспечить
своевременное приведение плановых
назначений в соответствии с Решением о бюджете на 2020 год, исполнение
Программ и не допускать неэффективного использования средств, предусмотренных
на их исполнение.
4. Обеспечивать своевременную подготовку документов по
расходованию бюджетных средств, проведению муниципальных заказов, а также
своевременному заключению контрактов с соблюдением требований, установленных
действующим законодательством по закупкам.
5. Провести мероприятия по погашению просроченной
задолженности в бюджет городского округа.