Контрольно-счётной палатой проведено плановое контрольное мероприятие по проверке финансово-хозяйственной деятельности и использования средств субсидий, выделенных из бюджета на выполнение муниципального задания и иные цели муниципальному автономному учреждению «Парк культуры и отдыха «Волжский» за 2019 год. Отчёт о результатах контрольного мероприятия утверждён решением Коллегии Контрольно-счётной палаты городского округа – город Волжский Волгоградской области от 07.10.2020 № 9/1.
МАУ «ПКиО «Волжский» является унитарной некоммерческой организацией, созданной для осуществления полномочий органов местного самоуправления в сфере культуры по организации досуга и приобщения жителей городского округа – город Волжский Волгоградской области к творчеству, культурному развитию и самообразованию. В соответствии с предусмотренными в уставе основными видами деятельности Учреждение выполняет муниципальное задание, которое сформировано и утверждено Учредителем.
Средний численный состав Учреждения в 2019 году составил 17,4 единицы.
Источниками финансирования деятельности Учреждения являлись средства: субсидий на выполнение муниципального задания; субсидий на иные цели; от иной приносящей доход деятельности. Направления использования поступивших Учреждению средств определены Учреждением в плане финансово-хозяйственной деятельности.
Согласно отчету об исполнении Плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения исполнены плановые назначения: по доходам – на 109 962 075,95рублей (или 96,449% от плана (114 022 107,75 рублей)); по расходам – на сумму 110 058 989,51 рублей (или 96,33% от плана (114 248 312,73рублей)).
В 2019 году источниками поступлений (доходов) Учреждения являлись: субсидии на иные цели – 80 031 688,75 рублей или 72,78% дохода; субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания – 18 979 114,00 рублей или 17,26%; собственные доходы – 10 951 273,20 рублей или 9,96%.
В результате проверки установлено, что фактически в 2019 году муниципальная работа «Организация благоустройства и озеленение» была оказана с объемом и качеством, соответствующим установленным в муниципальном задании требованиям.
Проверкой эффективного использования имущества установлено, в деятельности Учреждения для осуществления уставных целей не используется муниципальное имущество в количестве 7 единиц. По результатам проведенной в ходе проверки выборочной инвентаризации имущества выявлены излишки и недостача арендованных аттракционов в количестве 8 ед. и 8 ед. соответственно. По результатам инвентаризации данные учета и фактическое наличие имущества приведены в соответствие.
Проверкой выявлены следующие нарушения:
нормативных актов по бухгалтерскому учету и отчетности в части: учета бланков строгой отчетности; переданного и принятого в пользование (аренду) имущества; не применения и не верного оформления первичных учетных документов; не соблюдения методологии бухгалтерского учета; не подтверждения актами сверки расчетных обязательств с контрагентами; не соблюдения Учреждением Учетной политики; искажения показателей бухгалтерского учета и отчетности;
требований действующего законодательства, регламентирующего порядок работы с денежной наличностью и порядок ведения кассовых операций в части: своевременности и обоснованности оприходования денежной наличности; правильности оформления кассовых документов; использования онлайн-кассы;
трудового законодательства в части: не верного установления окладов; занижения и завышения расходов по выплате заработной платы; не верного установления доплат стимулирующего характера;
гражданского и строительного законодательства в части: исполнения условий заключенных договоров; обоснованности стоимости строительных и ремонтных работ; фактического объема выполненных работ.
В ходе проверки вышеуказанные нарушения нормативных актов частично устранены и приняты к сведению.
По итогам контрольного мероприятия Контрольно-счётной палатой подготовлены предложения по соблюдению действующего законодательства и направлены информационные письма:
– главе городского округа – город Волжский Волгоградской области;
– в Волжскую городскую Думу;
– в Прокуратуру города Волжского.
В адрес МАУ «ПКиО «Волжский» направлено Представление с предложениями об устранении выявленных нарушений.