Деятельность

Информация по проверке

22 августа 2019

Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Автономного муниципального учреждения физической культуры и спорта «Волжанин» городского округа город Волжский за 2018 год.

Контрольно-счётной палатой проведено плановое контрольное мероприятие по теме: «Проверка финансово-хозяйственной деятельности АМУ ФКС «Волжанин» за 2018 год». Отчёт о результатах контрольного мероприятия утверждён решением Коллегии Контрольно-счётной палаты городского округа – город Волжский от 21.08.2019 № 8/1.
АМУ ФКС «Волжанин» осуществляет свою деятельность по организации и обеспечению условий предоставления услуг в области физкультуры и спорта для населения городского округа и лиц, находящихся на территории городского округа.
Обобщенные сведения об исполнении Учреждением плана ФХД за 2018 год за счет средств субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели и за счет собственных доходов представлены в таблице:

п/п

показатели

Утверждено планом ФХД

исполнено

Неисполн. назначения

% исполн-я

Доходы

59 640 465,30

59 609 004,92

- 31 460,38

99,9

расходы

60 280 816,95

60 165 187,14

- 115 629,81

99,8

1.

Субсидия
на выполнение муниципального задания

Доходы

49 000 000,00

49 000 000,00

-

100

расходы

49 206 269,57

49 160 929,45

- 45 340,12

99,9

2.

Субсидии
на иные цели

Доходы

7 754 196,55

7 754 196,55

-

100

расходы

8 167 838,20

8 167 837,66

0,54

100

3.

Собственные
средства

Доходы

2 886 268,75

2 854 808,37

- 31 460,38

98,9

расходы

2 906 709,18

2 836 420,03

- 70 289,15

97,6

Проверкой установлены следующие нарушения:
1. В АМУ ФКС «Волжанин» нет единого подхода к подсчету количества проведенных занятий. При подготовке сводного отчета о выполнении муниципального задания на основании ежемесячных отчетов о количестве проведенных занятий в клубах физической подготовки тренерами брались в расчет как количество астрономических часов тренировки, так и количество тренировок вне зависимости от продолжительности.
2. Расписания занятий в спортивных секциях КФП «Олимп» и БК «Волжанин» составлены без учета пункта 5 приложения 3 СанПин 2.4.4.3172-14: - не соблюдена установленная продолжительность занятий в день в спортивно-оздоровительных группах (2 занятия по 45 мин.); - превышена установленная приказом нагрузка для спортивно-оздоровительных групп (не более 6 часов в неделю).
3. Выборочной проверкой групп и посещаемости занимающихся в клубах физической подготовки АМУ ФКС «Волжанин» установлено: в нарушение утвержденных расписаний занятия не проводились в 3-х клубах; журнал учета рабочей группы тренера отсутствовал на 3-х тренировочных занятиях; установлено 20 случаев несоответствия фактического количества занимающихся количеству, заявленному в журнале.
4. В нарушение п.п.4.6. Указаний Центрального банка РФ от 11.03.2014 № 3210-у «О Порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» в структурных подразделениях Учреждения, оказывающих платные услуги, в 2018 году и на момент проведения контрольного мероприятия кассовые книги не заведены, лимиты касс не установлены; не заведена Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств.
Таким образом, неведение кассовой книги служит основанием для привлечения АМУ ФКС «Волжанин» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ.
5. В нарушение Трудового Кодекса РФ:
- работникам Учреждения не в полном объеме предоставлялись оплачиваемые ежегодные отпуска, в результате чего количество дней неиспользованного основного и дополнительного отпуска у них превысило допустимое двухгодичное значение;
- для работников учреждения с предоставлением выходных по скользящему графику (сторожей, администраторов) в графиках работы не отражены дни выхода на работу и дни отдыха в каждом месяце 2018 года. Правилами внутреннего распорядка учреждения не установлен порядок суммированного учета рабочего времени;
- с тремя работниками учреждения, работающими по основному договору на полную ставку, заключены трудовые договоры по совместительству, превышающие половину месячной нормы рабочего времени;
- в сводах начисления и удержания заработной платы, расчетных листах работников Учреждения за 2018 год доплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни не выделена, а включена в размер оклада;
- расчет среднего заработка за время нахождения работников в командировках в учреждении не производился; в сводах начислений и удержаний, расчетных листах работников отсутствуют суммы начисления среднего заработка на время нахождения в командировке, эти дни фигурируют в расчетах как рабочие; при направлении работников в командировки за ними не сохранялся средний заработок.
6. В нарушение квалификационных требований, утвержденных «Единым справочником должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел «квалификационные характеристики должностей работников области физической культуры и спорта» (утв. приказом Минздравсоцразвития России от 15.08.2011 № 916н), установлены случаи несоблюдения установленных требований к профессиональному образованию по должности «Тренер» (6 человек), по должности «Инструктор-методист» (1 человек).
7. Проверкой правильности и реальности отражения в Табелях учета использования рабочего времени (ф.0504421) установлены многочисленные нарушения п. 6.1 Правил внутреннего трудового распорядка, Приложения 5 Инструкции № 52н: - неправомерно дни отсутствия на рабочем месте в связи с участием в спортивных мероприятиях, проводимых не АМУ ФКС «Волжанин», работникам учитывались как рабочие дни; - установлено 3 случая несоответствия отражению в табелях учета рабочего времени видов отклонения приказам руководителя Учреждения;
8. Проверкой правильности начисления доплаты до МРОТ работникам АМУ ФКС «Волжанин» в 2018 году установлена необоснованно начисленная доплата до МРОТ 6 работникам за 2018 год в сумме 214 488,99 руб., в том числе за период с 01.05.2018 по 31.12.2018 за счет средств СИЦ - 147 027,75 руб.
АМУ ФКС «Волжанин» стимулирующие доплаты за счет средств от приносящей доход деятельности и разовые премии за счет средств МЗ в расчет доплаты до МРОТ не учитывались, в результате чего 27 работникам АМУ ФКС «Волжанин» сумма доплаты до МРОТ за 2018 год была завышена на 41 904,18 руб., в том числе за период с 01.05.2018 по 31.12.2018 за счет средств СИЦ - 28 393,52 руб.
Необоснованное начисление доплат до минимального размера оплаты труда сверх установленного Федеральным законом от 07.03.2018 № 42-ФЗ и статей 129, 130,133 ТК РФ в сумме 175 421,27 руб. является нецелевым расходованием бюджетных средств, ответственность предусмотрена ст. 15.14. КоАП РФ.
9. Проверкой соблюдения порядка использования имущества, находящегося в муниципальной собственности установлено: - отсутствует учетная техническая документация на спортивные площадки на ул. Набережной,6 и ул. Мира,15; - спортивный зал, расположенный в здании по ул. им. Аркадия Гайдара, 7а, переданный Учреждению в оперативное управление, на момент проведения проверки не используется; - установлен факт перепланировки помещений. Документ, согласовывающий данную перепланировку с УМИ, Учреждением проверке не предъявлен; - отсутствуют права на земельные участки, расположенные под отдельно стоящими объектами недвижимости, находящимися в оперативном управлении у АМУ ФКС «Волжанин», по 4 адресам: ул. Набережной, 6 (Крытый спортзал, гараж, спортплощадка); ул. Мира, 15 (спортивная площадка); ул. Пушкина, 168а (футбольное поле, мини-футбольное поле, баскетбольно-волейбольная площадка); ул. им. Аркадия Гайдара, 7а (здание гаража, здание спортивной школы, спортивная площадка). Вышеперечисленные нарушения были отражены в акте проверки КСП за 2016 год.
10. В нарушение ч. 2 ст. 3 Закона № 174-ФЗ, п. 2 ст. 298 ГК РФ, п.2.3. раздела 2 Решения ВГД ВО от 05.07.2013 №376-ВГД «О порядке предоставления муниципального имущества, находящегося в собственности городского округа», п.п.1.4.,1.5. Договора от 03.10.2008 № 80оу, Учреждение без согласия УМИ распорядилось помещением спортивного зала, находящимся в оперативном управлении у АМУ ФКС «Волжанин», расположенным по адресу: г. Волжский, ул. Гайдара, 7а площадью 503,3 кв.м. по предоставлению его МОУ СШ № 10 для проведения уроков физической культуры по договору о сотрудничестве от 15.10.2018 № б/н (с дополнением от 13.11.2018 № 1) в период с 15.10.2018 по 09.11.
Таким образом, в действиях руководителя Учреждения усматриваются признаки административного правонарушения, предусмотренного п. 1. ст. 5.8. КВоАО.
11. Проверкой договоров на выполнение строительно-монтажных работ и локальных сметных расчетов установлено необоснованное превышение стоимости работ по ремонту крыльца и гаража КФП «Волга» подрядной организацией ИП Сафронов Роман Андреевич на сумму 1 975,00 руб.; допущено превышение стоимости работ по ремонту КФП «Олимп» подрядной организацией ООО «ЮгСтройКомплект» на сумму 12 194,12 руб.
По итогам контрольного мероприятия Контрольно-счётной палатой подготовлены предложения по соблюдению действующего законодательства:
1. Администрации городского округа:
- рассмотреть настоящий отчет.
- принять меры к должностным лицам действия или бездействия которых, повлекли установленные нарушения.
- рассмотреть вопрос установки в помещениях АМУ ФКС «Волжанин» системы электронного учета посещения детей в спортивных секциях (на примере МБУДО «Дворец творчества «Русинка»).
- совместно с Комитетом по физической культуре и спорту администрации городского округа – город Волжский организовать ежеквартальный мониторинг посещаемости занятий по спортивным клубам АМУ ФКС «Волжанин».
- совместно с Комитетом по физической культуре и спорту администрации городского округа – город Волжский провести проверку эффективности использования муниципального имущества, переданного в безвозмездное пользование общественным организациям, АМУ ФКС «Волжанин».
2. Комитету по физической культуре и спорту администрации городского округа – город Волжский Волгоградской области:
- усилить контроль за использованием подведомственными учреждениями средств субсидий, выделенных из бюджета на выполнение муниципального задания и иные цели.
3. Управлению муниципальным имуществом:
- усилить контроль за соблюдением требований порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью Учреждением;
- рассмотреть вопрос о более эффективном использовании муниципального имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления.
- провести проверку технического состояния помещений, переданных в оперативное управление АМУ ФКС «Волжанин».
4. Директору Учреждения:
- не допускать нарушений бухгалтерского законодательства;
- формировать регистры бухгалтерского учета и первичные учетные документы в соответствии с требованиями законодательства;
- не допускать нарушений порядка использования имущества, находящегося в собственности городского округа – город Волжский;
- осуществлять ведение бухгалтерского учета в соответствии с инструкциями, утвержденными приказами МФ РФ и требованиями Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Архив новостей

Россия, Волоградская обл., г. Волжский
пр.им.Ленина, 44
телефон/факс: (8443) 34-31-63
E-mail: priem@kspvol.ru